Имущественный налоговый вычет может оформить каждый, у кого есть в собственности какая-либо недвижимость. Для этого нужно подать в налоговый орган пакет документов, в число которых входит и декларация 3-НДФЛ. Для оформления декларации можно обратиться к специалистам, но заполнить 3-НДФЛ можно и самостоятельно.
Кстати, вот тут мы опубликовали статью для бухгалтеров бюджетных предприятий, с примерами расшифровки кодов КОСГУ 310 и КОСГУ 340.
Максимальная сумма вычета
Вычет предоставляется на сумму не более 2 миллионов рублей, например: купив объект, стоимость которого 3500 млн. руб., вы имеете право получить вычет только с двух миллионов рублей, это 13%, т.е. 260 тысяч рублей.
Если вы купили квартиру и оформили общую собственность, то вычет получит только один работающий член семьи. Если же оформлена долевая собственность, то каждый собственник получит свой вычет. Для этого необходимо быть официально трудоустроенным.
Как оформить 3-НДФЛ
Открываем программу декларации (скачивайте за тот год, который нужен). На примере за 2018 год.
- Открыв программу, жмем на слово «инспекции», выходит окно, выбираем ту налоговую инспекцию, к которой вы привязаны. Далее вводим код ОКТМО (его можно найти через поиск в интернете, если не знаете).
- Жмем слева на пункт «Сведения». Здесь вы вводите все Ф.И.О и другие данные. Вид документа – паспорт.
Далее переходим на пункт «Доходы». Жмем «источники выплат» (их может быть несколько, если вы получаете доход с разных организаций). Вводим все данные по 2-НДФЛ, если имеются дети, ставим отметку (расчет стандартных вычетов вести по этому источнику). И далее добавляем доход по кодам: это заработная плата, отпускные выплаты и т.д, как в справке. Если имеется в каком-либо месяце код вычета, то это указываем, в каком месяце и какая сумма.
Если есть вычет стандартный, социальный, то жмем ниже на знак «+» и добавляем также по справке.
Что в итоге?
В итоге смотрим, чтобы общая сумма дохода которую вы внесли в программу, была такой же, как и в справке, если что-то не сходится, значит, допущена ошибка.
Далее переходим на пункт «Вычеты». Это могут быть имущественный (на недвижимость), социальный (лечение, благотворительность, страхование и т.д), стандартные (это на детей) и инвестиционные убытки. Жмем на имущественный вычет, далее добавляем объект, здесь указываем, в какой собственности, где находится, долю и дату регистрации, если вы являетесь пенсионером, это нужно тоже указать. Вносим данные по стоимости объекта и теперь можно в верхней графе нажать «сохранить», далее просматриваем каждую страницу, смотрим все ли верно заполнено, сумма выплат из бюджета должна быть, как по источнику(ам) выплат. Если все сходится, можно отправлять на печать.
Теперь вы знаете, как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно.
Сроки камералки и отправка через ЛКН
Загрузка готового файла .xml в Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) экономит массу времени. Вам не придется стоять в очередях или тратиться на заказные письма — достаточно сформировать неквалифицированную электронную подпись прямо в интерфейсе сервиса. Сколько ждать денег? Официальный срок камеральной проверки составляет 3 месяца, плюс еще 30 дней отводится на само перечисление средств на ваш расчетный счет.
Следите за статусом в ЛКН: если инспектор обнаружит ошибку, там появится сообщение о необходимости подать «уточненку». Не затягивайте с ответом, чтобы не обнулить срок проверки и не затягивать получение выплаты.
Вычет на отделку и ипотечные проценты
Покупали квартиру у застройщика без отделки? Включайте расходы на стройматериалы и отделочные работы в общую сумму вычета, если в договоре купли-продажи четко прописано, что объект сдан в состоянии «после строителей». Налоговики придирчиво изучают чеки и акты выполненных работ, поэтому сохраняйте каждую квитанцию на клей или штукатурку.
Не забывайте про банковские проценты, если жилье куплено в ипотеку. Здесь лимит отдельный — до 3 миллионов рублей, что позволяет вернуть дополнительно до 390 тысяч. Заявлять их стоит только после того, как основной имущественный вычет в 2 миллиона будет выбран полностью.
Почему налоговая присылает отказ
Даже одна опечатка в ОКТМО или коде дохода превращает декларацию в бесполезную бумагу. Часто заявители забывают прикрепить реестр подтверждающих документов или путают остаток переходящего вычета с предыдущего года. Хотите избежать лишней волокиты с налоговой?
- Проверяйте соответствие сумм в справке 2-НДФЛ и в программе до копейки.
- Убедитесь, что прикрепили скан договора купли-продажи и актуальную выписку из ЕГРН.
- Правильно указывайте номер корректировки: «0» для первичной подачи, «1», «2» и далее для исправлений.
Если подаете документы за супруга, обязательно приложите копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета, чтобы у инспектора не возникло вопросов к праву собственности.
19.01.2026